应用结算中心加强资金集中管理的过程与效果

一、某某集团简介

某某集团成立于1993年8月8日，主要为模具设计制造加工，塑料制品，五金加工，机械配件制造,精良的设备。主要有：进口大、中、小型模具加工中心,有精密数控加工中心、数控电火花加工机床、慢走丝线切割机床等精密模具加工设备、并拥有多台不同吨位的注塑机。国产普通车床、摇臂钻、计算机UG,Mastercam等设计编程软件。另外还有80-500克注塑机16台。本公司有近10年的模具设计、制造历史。目前，集团有每年1500标准套以上的设计制造能力，可每年完成4-5个车型主要覆盖件模具、检具、夹具的设计制造。

二、某某集团资金管理的现状

资金管理分散，监控不力。某某集团现开有资金账户12个，总部无法及时了解其资金状况。资金收入、支出缺乏有效控制，资金流向不清楚。截止2009年12月31日，内部往来资金占用3000万元，已经对正常的生产经营产生诸多不利影响。内部资金余缺调剂不力，闲置与短缺并存。资金使用效率低，资金风险大对资金往来控制程度较弱，资金回笼及坏账准备无法科学管理。公司财经纪律不能严格遵守。不能科学选择合适的时点支付各类应付款项，既有损于企业信用，又失去了大量的现金折扣。资金管理计划不完整，造成资金计划无法落实，形同虚设。缺乏资金管理的有效手段，无法统计出细致的管理数据，对公司的经营决策无法提供科学的依据。资产负债率居高不下，迫切要求提高资金集中管理的能力。

三、某某集团资金集中管理的措施——建立结算中心

1.结算中心的功能

整合某某集团资金管理平台，来完成集团企业资金管理的核心业务流程和管理功能，管理平台完全基于互联网应用，集团业务人员可以通过局域网进行业务处理，成员企业可以通过互联网实现业务处理。资金管理平台和成员单位网上结算实现数据共享，减少信息的重复录入，提高业务处理效率。同时，资金管理平台可以和银行建立银企互联接口，实时处理银行收付款信息，缩短成员单位资金在途时间。前端资金业务处理信息可以通过接口系统自动导入到财务核算系统，并自动生成相关的凭证信息，实现资金管理平台信息与财务信息的集成与共享，提高业务处理效率。

(1)资金监控系统与银行接口系统集成。软通动力银企互联系统与各家商业银行网银实现无缝对接，用户可以随时通过银企互联系统查询公司在不同银行的业务交易数据。在资金监控系统中定义关键指标信息，对各类信息进行实时的监控管理，实现公司总部对全公司整体资金信息全方位地掌控和管理，并形成各类有效的资金监控和管理报表。

(2)资金结算与财务系统。日终时，将当天发生的所有业务对应的会计处理导入到财务核算系统，并在财务核算系统中生成标准的会计凭证。同时，结算可以实时更新财务核算系统最新的科目、科目余额等信息。

(3)资金预算系统与资金结算系统集成。对于资金结算系统的业务处理尤其是对资金付款业务，要从资金预算系统中提取成员单位的资金预算信息，控制其资金支付是否在资金预算范围内，如果不在范围内，可以制止其对外支付，防止资金风险。

(4)资金结算系统与信贷管理系统集成。所有的贷款业务会涉及结算、贷款这两个系统，其连接的关联点是合同和放款通知单。合同负责人在贷款系统进行申请审核、合同订立、放款通知单提交和审核等操作。结算业务人员根据信贷管理系统的合同信息和放款通知单信息，把款项发放到客户的活期账户或通过银行汇出。同时，结算系统可以做每个季度的结息，贷款到期收回业务处理，业务处理结果会自动显示信贷管理的合同信息。在信贷系统处理的合同利率调整、贷款展期处理、逾期处理及提前还款处理业务信息，可以实时在资金结算系统得到反映。

2.结算中心的软件功能

(1)账户管理管理。结算中心在各银行开设收入账户、支出账户分类管理，包括结算中心及各事业部在银行开设的收入账户、支出账户的审批变更以及经批准的专用户。

(2)融资管理。对“中心”融入资金分银行、贷款品种、保证方式、期限、利率进行管理，并能自动计息，到期前自动提示，各项目指标统计排列，如按银行列、品种列等，以及融资借入资金的定行、定单位的分配情况。

(3)预算管理。各事业部需要使用的资金，必须事前编制预算，经资金结算中心核准后，由中心根据事业部的预算金额按旬或周及时拨入事业部的支出账户。

(4)借款、还款管理。中心对事业部有资金需求，而该单位存款不足时，自动查询限额贷款登记表，自动生成借款单。借款单位还款的，同时自动生成还款单，借、还款单位自动生成有关凭证，借款有定期借款和临时借款之分。此模块还应含有自动借、还款功能。

(5)下拨款。根据资金使用计划审定表、事业部拨款需求单，完成下拨款，并自动生成拨付情况分项目统计表及有关凭证，并自动计算各成员单位存、借款利息并自动生成各单位计息单(积数自动累计，利率分档设定)及相关凭证。完成资金对账，定期对“中心”与各成员单位内部存款、内部借款的账面数据进行核对。

(6)票据管理。管理转账支票、现金支票等各种银行票据的购买、领用、作废等，购买手工录入、领用在账务中提取票据号码核销，作废手工录入。

(7)稽核监督。稽核、监督资金运行情况，并进行相关处罚、奖励等。如对资金计划和使用情况分类、分项目比较，确定合理差异率，所报报表表内、表间稽核关系，检查资金运行情况，稽核情况以电子公告板等形式列示。可以完成信用评价，输入相关经济指标：资产负债率、短期借款、月现金流入量、应收账款余额、存货余额、速动比率、流动比率、根据事先确定的各项标准分值，计算确定事业部信用等级。

(8)系统管理与维护。系统管理员通过系统管理进行系统设置，管理用户团队访问权限、设定安全选项，查看系统日志以及用户使用情况统计表，并设定流程的基本设置。

3.结算中心项目费用

四、某某集团资金集中管理的效果

实施资金集中管理以后，全公司存量资金将集中在总部，总部已经与建-行、中-行签订了协议存款合同，将公司的活期存款变成协议存款，年利率有0.72%增加到1.44%，按照存量资金1.04亿元计算，年增加存款利息78万，降低了财务费用，节约了成本。某某集团2009年在资金集中管理后，利用归集的资金大幅偿还贷款，2009年5月末，贷款比年初减少3000万元。总之，集团结算中心的成立，不仅可以有效地控制事业部资金流，统筹规划公司的投融资，而且随着时间的推移以及系统深入的使用，效益将更加凸现出来，在加速资金流动速度的同时，改变着公司业务流程和思维。