洗钱罪的认定—司考真题答案解析（2011-2-12）

A.《刑法》第一百九十一条虽未明文规定侵犯财产罪是洗钱罪的上游犯罪，但是，黑社会性质组织实施的侵犯财产罪，依然是洗钱罪的上游犯罪

B.将上游的毒品犯罪所得误认为是贪污犯罪所得而实施洗钱行为的，不影响洗钱罪的成立

C.上游犯罪事实上可以确认，因上游犯罪人死亡依法不能追究刑事责任的，不影响洗钱罪的认定

D.单位贷款诈骗应以合同诈骗罪论处，合同诈骗罪不是洗钱罪的上游犯罪。为单位贷款诈骗所得实施洗钱行为的，不成立洗钱罪

【正确答案】D

【答案解析】本题考核洗钱罪的认定。洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七种犯罪的所得及其收益，为掩饰、隐瞒其来源与性质，而提供资金账户，协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券，通过转账或者其他结算方式协助资金转移，协助将资金汇往境外，或者以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的性质和来源的行为。

选项A说法正确。因为黑社会性质的犯罪就包括黑社会性质组织实施的侵犯财产的犯罪，其实施的侵犯财产罪仍然可以构成洗钱罪的上游犯罪。

选项B说法正确。行为人对上游犯罪的性质认定错误并不影响该罪的构成，只要犯罪所得仍然属于法律规定的七种犯罪，都可以成立洗钱罪。

选项C说法正确。根据《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款的规定，上游犯罪事实可以确认，因行为人死亡等原因依法不予追究刑事责任的，不影响洗钱犯罪的认定。

选项D说法错误。可以成为洗钱罪的上游犯罪共有七类：毒品犯罪、黑社会性质犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。此为七类犯罪，而不应该理解为七种罪名。贷款诈骗为金融诈骗中的犯罪，只因单位不能成立贷款诈骗罪的主体，因此，对单位实施贷款诈骗的行为以合同诈骗罪进行处罚。但其本质上仍然是对银行贷款的诈骗，为其所得实施洗钱行为的，成立洗钱罪。