出纳工作交接步骤

一、步骤

(一)交接前的准备工作;

(二)正式交接过程;

(三)交接结束;

(四)出纳交接的相关责任。

二、具体流程

出纳人员不能在原出纳岗位继续工作时，必须按有关规定和要求办理好出纳工作的交接手续，做好工作的移交。通过工作交接，可以明确责任，有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任与经济犯罪的发生。

为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：

(1)已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

(2)尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。

(3)整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。

(4)出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解央，务求在移交前做到相符。

(5)编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。

实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。

出纳移交清册，固工作需要，经研究决定，原出纳员×××同志将出纳工作移交给×××同志接管，现办理如下交接：

一、交接日期

2010年5月16日营业前。

二、具体业务的移交

1.库存现金(I011余额),5月15日扎账后报表账面余额为：707907.45元(人民币柒拾万柒仟玖佰零柒元肆角伍分)。账实相符;

2.×××镇×××村×××组×××质押存单20000元(贰万元整)。

三、移交的各登记薄和账簿

1出纳短期移交登记薄一本;

2本年度1月1日至5月15日现金台账。

四、业务章、印鉴章

1.现金收讫章壹枚;

2.现金付讫章壹枚;

3.业务专用章壹枚;

4.“假币”印章壹枚;

5.×××印鉴章壹枚;

6.×××印鉴章壹枚。

五、交接前后工作责任的划分

2,010年5月16日前的出纳责任事项由×××同志负责;2010年5月16日起的出纳工作由×××同志负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。

六、本交接书一式三份（双方各执一分，存档一份)

移交人：

接管人：

监变人：

×××(公章)

2010年5月16日

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