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现金流量的结构分的主要内容有哪些

作者:律师咨询小编 发布时间: 点击:

还记得现金流量表要解决的三个问题吗?现金来自何处?用往何方?余额如何构成?

现金流量的结构分析就是在现金流量表有关数据的基础上,进一步明确现金收入的构成、现金支出的构成及现金余额是如何形成的。

所以现金流量的结构分析可以分为:

(1)流入结构分析。

反映在企业的全部现金收入中,由经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金收入、各自所占的比重以及各项业务活动现金收入中具体项目的构成情况,明确企业的现金来自何方,要增加现金收入主要依靠什么等等。

(2)流出结构分析。

指企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比,具体反映现金用在哪些方面。

(3)流入流出的分析。

反映三大活动及非常项目的现金收支额占全部现金余额的百分比,反映现金余额是如何形成的。

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