红字发票账务处理

红字发票账务处理

1、红字发票会计分录：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费---应交增值税---销项税(红字)

2、开具正确的发票会计分录：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报。

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

(一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二) 销售方未抄税并且未记账;

(三) 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

以上内容就是相关的回答，如果我们想要处理红字发票，账务的话是需要进行会计分录的，并且还要开具正确的发票会计分录，通常当月的税额为零，因为该销项税已经进行申报了。如果您还有其他法律问题的可以咨询法律援助中心相关律师。